División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 14716
27 de noviembre, 2017
DFOE-EC-0778
Licenciado
Jorge Benavides Campos
Auditor Interno
BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA FONDOS DE INVERSIÓN S.A.
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00022-2017, sobre la Auditoría de
Carácter Especial sobre el cumplimiento de los requisitos normativos, técnicos
y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza
la Sociedad Administradora de Fondos de Inversión del Banco Nacional de
Costa Rica.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00022-2017, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría
de Carácter Especial sobre el cumplimiento de los requisitos normativos, técnicos y
mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza la Sociedad
Administradora de Fondos de Inversión del Banco Nacional de Costa Rica.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones y recomendaciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la
Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante
señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado
informe, corresponde a esa Auditoria observar los “Lineamientos generales para el
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la
República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015,
publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015.
En los Lineamientos señalados, ...
Fecha publicación: 01/12/2017
Fecha emisión: 27/11/2017
Institución: BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 14710
27 de noviembre, 2017
DFOE-EC-0777
Ingeniero
Pablo Montes de Oca Carboni
Gerente General
BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA FONDOS DE INVERSIÓN S.A.
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00022-2017, sobre la Auditoría de
carácter especial sobre el cumplimiento de requisitos normativos, técnicos y
mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza la
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión del Banco Nacional de Costa
Rica
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00022-2017, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría
de carácter especial sobre el cumplimiento de requisitos normativos, técnicos y mecanismos de
control en las etapas del proceso presupuestario que realiza la Sociedad Administradora de
Fondos de Inversión del Banco Nacional de Costa Rica.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones y recomendaciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la
Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante
señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado
informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la
República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015,
publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015.
En los Lineamientos señalados, ...
Fecha publicación: 01/12/2017
Fecha emisión: 27/11/2017
Institución: BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Contratación Administrativa
Al contestar refiérase
al oficio No.13302
02 de noviembre de 2017
DCA-2763
Señor
José Francisco Vargas Leitón
Intendente Municipal
Concejo Municipal de Distrito de Monteverde
Estimado señor:
Asunto: Se deniega autorización de contratación directa solicitada por el Concejo
Municipal del Distrito de Monteverde, para la adquisición de los servicios del Geólogo
Juan Guillermo Guzmán Alpízar, por un monto de ¢950.000,00 (novecientos cincuenta
mil colones), para la realización de el trámite de solicitud de un permiso de extracción de
material, a efectos de rehabilitar las rutas del distrito que fueron dañadas con ocasión de
la afectación de la Tormenta Tropical NATE.
Nos referimos a su oficio N° CMDM-260-10-17 del 12 de octubre del 2017, recibido al
día siguiente en esta Contraloría General de la República, mediante el cual solicita la
autorización descrita en el asunto.
Mediante oficio N° CMDM-268-10-17 del 25 de octubre del 2017, recibido al día
siguiente en esta Contraloría General, se atendió el oficio N° 12473 -DCA-2554- del 20 de
octubre del 2017 emitida por esta División de Contratación Administrativa, referida a
requerimiento de información adicional planteada.
I.-Antecedentes y justificación de la solicitud.
Manifiesta el Intendente Municipal como razones que justifican la solicitud en estudio, las
siguientes:
1. Que el Concejo de Distrito de Monteverde solicita autorización para contratar en forma
directa los servicios del Geólogo Juan Guillermo Guzmán Alpízar, por un monto
de ¢950.000,00, para la realización del trámite de solicitud de un permiso de extracción
de material de un terreno propiedad de dicho Concejo, a efectos de rehabilitar las vías
del distrito que fueron afectadas por la Tormenta Tropical Nate.
2. Que el monto solicitado corresponde a labores de permiso de extracción, para lo cual
deberá realizar una vi ...
Fecha publicación: 07/11/2017
Fecha emisión: 02/11/2017
Institución: CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE MONTEVERDE DE PUNTARENAS
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES DE CONTRATACIÓN DIRECTA
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACION DE CONTRATACION DIRECTA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.15035
15 de noviembre, 2016
DFOE-EC-0838
Señor
Pablo Montes de Oca Carboni
Gerente General
BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN
pmontesdeoca@bncr.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2017 del BN Sociedad
Administradora de Fondos de Inversión.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta
Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica
la aprobación del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ¢6.856,3 millones.
Sobre el particular le indicamos lo siguiente:
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE
El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la
República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de
su Ley Orgánica N° 7428 y otras leyes conexas.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el
presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por Junta Directiva, según consta en
el acta de la sesión N° 281/11-2016 celebrada el 19 de septiembre de 2016, y que fueran
remitidos con el oficio N° GG-192-16 del 28 de septiembre de 2016.
El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las
circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General
de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con
la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del jerarca y los ti ...
Fecha publicación: 23/11/2016
Fecha emisión: 15/11/2016
Institución: BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL (CLASE INACTIVA)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 18525
15 de diciembre, 2015
DFOE-EC-0893
Licenciado
Gerardo Ulloa Castro
Secretario Junta Directiva
BN FONDOS - SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE
FONDOS DE INVERSIÓN S.A.
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2016 del BN Fondos –
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de
Junta Directiva de BN Fondos – Sociedad Administradora de Fondos de Inversión
S.A., y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le
comunica la aprobación del presupuesto inicial de esa Sociedad por la suma
de ¢6.764,0 millones.
Sobre el particular le indicamos lo siguiente:
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE
El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de
la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de
Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica N° 7428 y otras leyes conexas.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos:
el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva,
según consta en el acta de la sesión N° 266/11, artículo 6, celebrada el 14 de
septiembre de 2015, y que fueran remitidos con el oficio N° GG-217-15 del 29 de
septiembre de 2015.
El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las
circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la
Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del
División de Fisca ...
Fecha publicación: 22/12/2015
Fecha emisión: 15/12/2015
Institución: BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL (CLASE INACTIVA)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Contratación Administrativa
Al contestar refiérase
al oficio No. 17791
3 de diciembre, 2015
DCA-3224
Señor
José Francisco Vargas Leitón
Intendente
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO MONTEVERDE
Estimado señor:
Asunto: Se concede autorización al Concejo Municipal de Distrito de Monteverde, para
promover una contratación directa concursada para la operación del Centro de Cuido y
Desarrollo Infantil en el Distrito de Monteverde, por un monto estimado de
¢81.000.000,00 (ochenta y un millones de colones exactos), por el plazo máximo de un
año.
Nos referimos a su oficio IMCMDM-149-10-15, recibido en fecha 30 de octubre de 2015
en esta Contraloría General de la República, mediante el cual solicita la autorización descrita en
el asunto.
Mediante oficio 16601-2015 (DCA-2949) del 12 de noviembre de 2015, este Despacho
solicitó información adicional a la Administración, la que fue suministrada mediante oficio
IMCMDM-173-11-15, recibido en fecha 19 de noviembre de 2015.
I. Justificación de la solicitud.
El Concejo Municipal de Distrito de Monteverde fundamenta la necesidad de realizar un
procedimiento de contratación directa, con base en las siguientes consideraciones:
1) Que no es conveniente realizar un procedimiento ordinario de contratación, ya que esto
podría afectar el interés superior de los niños.
2) Que el proyecto tiene un componente de impacto social, por cuanto establece una
capacidad de atención de 75 niños y niñas, con no menos del 60% de ellos
pertenecientes a familias en condición de pobreza o de riesgo y vulnerabilidad social.
3) Que es indudable la urgencia de que el Centro de Cuido opere a la mayor brevedad
posible, ya que con él se abren nuevas oportunidades de trabajo, estudio y crecimiento
personal para las familias en riesgo y vulnerabilidad social, brindándose de esta manera
la posibilidad de mejorar su calidad de vida.
4) Que la Red Nacional de Cuido t ...
Fecha publicación: 08/12/2015
Fecha emisión: 03/12/2015
Institución: CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE MONTEVERDE DE PUNTARENAS
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES DE CONTRATACIÓN DIRECTA
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACION DE CONTRATACION DIRECTA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.12387
27 de agosto, 2015
DFOE-EC-0610
Licenciado
Pablo Montes de Oca Carboni
Gerente General
BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A.
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 1 del año 2015 de BN
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión, S.A.
Esta Contraloría General recibió su oficio N° GG-190-2015 el 14 de agosto de 2015,
mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2015 de esa Sociedad, que
tiene como propósito incorporar en el presupuesto vigente, recursos adicionales por
concepto de Servicios Financieros, para ser aplicados en las partidas Remuneraciones,
Servicios y Transferencias Corrientes.
Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar el
citado documento presupuestario.
Atentamente,
Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. Lic. Máximo Moraga Cabalceta, MBA
GERENTE DE ÁREA ASISTENTE TÉCNICO
Licda. Guitjoo Sánchez Torres, MBA
FISCALIZADORA
RJC/MMC/GST/mmd
Ci: Junta Directiva - Banco Nacional de Costa Rica
Junta Directiva - BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI)
Auditor Interno – BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI)
Expediente (G-2014002686, P-2)
Ni. 21788 – 22113
http://www.cgr.go.cr/
2015-08-27T14:46:34-0600
2015-08-28T13:56:58-0600
MAXIMO MORAGA CABALCETA (FIRMA)
2015-08-28T15:32:23-0600
ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 04/09/2015
Fecha emisión: 27/08/2015
Institución: BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N°. 14294
15 de diciembre, 2014
DFOE-EC-0810
Licenciado
Gerardo Ulloa Castro
Secretario Junta Directiva
BN FONDOS – SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A
Estimado señor:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial del período 2015 del BN
Fondos – Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la
Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se
le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa Sociedad por la suma de
¢5.242.453,1 miles.
Sobre el particular le indicamos lo siguiente:
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE
El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de
la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa
Rica, 18 de su Ley Orgánica N°. 7428 y otras leyes conexas.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el
presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por su Junta Directiva, según
consta en el artículo 5 de la sesión 252/11-2014 celebrada el 8 de setiembre de 2014, y
que fueran remitidos con el oficio N°. GG-260-14 del 19 de setiembre de 2014.
El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las
circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría
General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad
en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del
jerarca y los titulares ...
Fecha publicación: 19/12/2014
Fecha emisión: 15/12/2014
Institución: BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL (CLASE INACTIVA)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA
Al contestar refiérase
al oficio No. 07054
15 de julio, 2014
DCA-1866
Señor
José Francisco Vargas Leitón
Intendente Municipal
Concejo Municipal de Distrito de Monteverde
Fax: 2645-5444
Estimado señor:
Asunto: Se otorga autorización al Concejo Municipal de Distrito de Monteverde, con fundamento
en el artículo 2 bis inciso c) de la Ley de Contratación Administrativa y 138 de su Reglamento,
para realizar un procedimiento de contratación directa concursada para la construcción y
equipamiento del Centro de Cuido y Desarrollo Infantil (CECUDI), ubicado en el Distrito de
Monteverde, Cantón Central, provincia Puntarenas, con un plazo de ejecución de cuatro meses y
por un monto máximo de ¢180.000.000,00 (ciento ochenta millones de colones exactos).
Nos referimos a su oficio IMCMDM-112-06-14 de fecha 05 de junio del 2014, recibido en esta
Contraloría General el día viernes 20 del mismo mes y año, mediante el cual solicita la autorización
descrita en el asunto.
Mediante oficios IMCMDM-138-07-14 y IMCMDM-140-07-14, de fechas 01 y 03, ambos del
mes de julio del 2014 respectivamente, se brindó información adicional, en atención al requerimiento
solicitado por esta División de Contratación Administrativa, según oficio DCA-1721 de fecha 27 de junio
del año en curso.
I. Antecedentes y justificación de la solicitud
Manifiesta la Administración solicitante dentro de los motivos de su solicitud, los siguientes:
1) Que al amparo de los principios de eficiencia y eficacia contenidos en el artículo 4 de la Ley
de Contratación Administrativa, solicita se autorice al Concejo Municipal de Distrito de
Monteverde, para realizar una contratación directa concursada, para iniciar la construcción y
equipamiento del CECUDI en dicho Distrito, por un monto de ¢180.000.000,00 (ciento
ochenta millones de colones exactos).
...
Fecha publicación: 18/07/2014
Fecha emisión: 15/07/2014
Institución: CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE MONTEVERDE DE PUNTARENAS
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES DE CONTRATACIÓN DIRECTA
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACION DE CONTRATACION DIRECTA
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 03022
19 de marzo, 2014
DFOE-EC-0177
Licenciado
Pablo Montes de Oca Carboni
Gerente General
BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE
FONDOS DE INVERSIÓN S.A.
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario Nro. 1 del año 2014 de BN
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.
Esta Contraloría General recibió su oficio GG-085-14 el 10 de marzo de 2014,
mediante el cual remite el presupuesto extraordinario No. 1-2014 de esa Sociedad, cuyo
propósito es el de incorporar ingresos adicionales por concepto de superávit, para
financiar el traslado de dividendos al Banco Nacional de Costa Rica.
Al respecto, luego del análisis realizado, este órgano contralor resuelve aprobar el
citado documento.
Atentamente,
Licda. Marjorie Gómez Chaves
GERENTE DE ÁREA
GSH /MMC/MGCh/mmd
ce Junta Directiva - Banco Nacional de Costa Rica
Junta Directiva - BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI)
Auditor Interno – BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI)
Ni 5990
G: 2013003122 - 2
2014-03-20T08:23:32-0600
] ...
Fecha publicación: 26/03/2014
Fecha emisión: 19/03/2014
Institución: BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO